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课程简介
导引：管理者应具有的财务视野
第一讲：企业经营与财务思维
一、经营过程的资金循环
1. 企业利润与现金的关系-利润能当钱花吗
2. 资金循环与业务循环的关系-为什么企业总差钱
3. 财务管理与企业价值链的关系-产品市场与资本市场
分析：上善若水-资金的三种形态及其转化：液态，固态，气态
研讨：什么是钱?钱从哪里来？钱到哪里去？
思考：企业资金运作的过程及关注点，收入等于现金吗？
二、财务管理的核心指标
1. 运用家庭资金平衡表诠释企业资产负债表
2. 财务报表的结构与经济交易
3. 企业利润表，资产负债表，现金流量表及其勾稽关系
分析：企业的资产包括负债吗？
分析：资产负债率是高一点好还是低一点好？
分析：资金的周转天数可以为负数吗？
三、财务管理的核心项目
1. 货币资金：循环增值
2. 应收账款：盈利性亏损
3. 存货：积压难题
4. 固定资产：短融长投
5. 资产规模：做大诱惑
6. 资产负债率：财务风险
7. 成本控制：流程管理
案例分析：为什么亏损的企业还活着，盈利的公司倒闭了？
分析：项目的投入产出-现金流及盈亏平衡分析
研讨：三种成本决定了我们一无所有还是财富自由：机会成本，沉默成本，边际成本
第二讲：财务分析与案例应用
一、会计核算的基本规则
1. 主体原则
2. 配比原则
3. 历史成本原则
4. 保守原则
5. 充分披露原则
分析：权责发生制的后果-应收账款；保证金的后果-时过境迁-呆账，坏账，死账
分析：历史成本，假设的原则的后果-不能反映当下资产价值
分析：货币计量的后果-不能反映无形资产
二、公司利润的形成过程
1. 利润的本质与会计表达
2. 产品定价技巧-关注现金流及底线思维
3. 企业为什么会出现负资产
分析：利润的形成过程-企业全流程财务分析与经营决策
分析：“没有资产就是最大的资产”-轻资产战略
分析：用钱赚钱：货币的时间价值-财务管理的奥秘
三、投入产出的资金管控
1. 企业全面成本化管理-不仅控制外露成本（料工费），更要关注内涵成本（无形资产）
2. 企业全面预算管理--从传统会计背景下的预算管理到滚动的经济预算管理
3. 企业内部控制与风险管理-不仅防范系统性风险，更要防范非系统性风险
工具方法：企业资金管控-三大管理工具，七大控制方法
分析：投资的陷阱-非现金利润分配造成资金抽逃及税务风险
介绍：三大杠杆撬动企业-财务杠杆，产品杠杆及资本杠杆
分析：企业纳税与现金流-企业所得税，增值税形成过程及税收筹划
第三讲：数据转化与经济决策
一、财务数据的经济内涵
1. 从会计数字到经济数字
2. 从会计报表到经济报表
3. 从会计利润到经济利润
要点：面对沉默成本-断舍离
要点：吸引有良知的投资者-价值转化成价格
分享：财务哲学：“有形资产无形化，无形资产有形化”
二、经营决策的财务依据
1. 透过现象看本质-把握数字的经济内涵
2. 盘活资产-钱从哪里来，钱又到哪里去了
3. 决策的重要依据-让资产活起来
案例：“先活下来再活下去”
分析：财务决策过程-“三分法思考，二分法决策，一分法执行”
要点：经营决策原则-业财融合，保持资金的平衡关系
三、财务思维的高维智慧
1. 认清财务真谛，重新制定游戏规则
2. 把握财务风险，谨防资金链断裂
3. 运用高维智慧，进行财富管理
案例分析：啤酒游戏的启示
案例分析：从迷宫上面看迷宫-把握财富之道
案例分析：Z0世代财务的挑战与机遇：资本内卷 ，元宇宙-元资本
课程总结及答疑互动
授课时间
不限
现场所需设备
投影（LED）/电脑/
交通
需要接送
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